基金會(huì)計(jì)筆試題目
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一.單選題
1。在我國(guó)香港特別行政區(qū)和英國(guó)，證券投資基金一般被稱為
__________。
A.共同基金
B.單位信托基金
C.證券投資信托基金
D.私募基金
答案：B
2。基金持有人獲取收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則是___________。
A. “收益保底，超額分成”
B. “利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”
C. 按“先進(jìn)先出法”實(shí)現(xiàn)收益和風(fēng)險(xiǎn)
D. 獲取無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益
答案：B
3。開(kāi)放式基金價(jià)格的主要決定因素是_____________。
A.市場(chǎng)供求關(guān)系
B.市場(chǎng)存款利率
C.基金單位凈值
D.基金單位面值
答案：C
4。下列關(guān)于契約型證券投資基金性質(zhì)的說(shuō)法中，正確的是
____________。
A. 證券投資基金屬于債權(quán)類合同或契約，基金管理人對(duì)持有人負(fù)有完全的法定償債責(zé)任;
B. 證券投資基金屬于信托契約，基金管理人只是代替投資者管理資金，并不保證資金的收益率，投資人也要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用。
C. 證券投資基金實(shí)行專家理財(cái)，基金管理人沒(méi)有義務(wù)向基金持有人披露有關(guān)基金運(yùn)作信息。
D. 證券投資基金的收益主要于持有證券的股息、紅利和利息收入
答案：B
5。目前，我國(guó)的證券投資基金主要是____________。
A.公司型基金
B.契約型基金
C.單位信托基金
D.對(duì)沖基金
答案：B
6。以保障資本安全、當(dāng)期收益分配、資本和收益的長(zhǎng)期成長(zhǎng)等為基本目標(biāo)從而在投資組合中比較注重長(zhǎng)短期收益—風(fēng)險(xiǎn)搭配的證券投資基金是______。
A.指數(shù)基金
B.成長(zhǎng)型基金
C.收入型基金
D.平衡型基金
答案：D
7。一國(guó)的證券基金組織在他國(guó)發(fā)行證券基金單位并將募集的資金投資于本國(guó)或第三國(guó)證券市場(chǎng)的證券投資基金是_________。
A.全球基金
B.國(guó)際基金
C.離岸基金
D.在岸基金
答案： C
8。母基金之下設(shè)立若干子基金，各子基金獨(dú)立進(jìn)行投資決策，投資者可以根據(jù)自己的需要轉(zhuǎn)換子基金，不用支付轉(zhuǎn)換費(fèi)用的基金是________。
A.指數(shù)基金
B.對(duì)沖基金
C.雨傘基金
D.開(kāi)放式基金
答案： C
9。全球第一個(gè)公司型開(kāi)放式投資基金是_________。
A. 英國(guó)“海外及殖民地政府信托”
B.富來(lái)明創(chuàng)立的“蘇格蘭美國(guó)投資信托”
C. 波士頓“馬薩諸塞投資信托基金”
D.麥哲倫基金
答案： C
10。中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》(以下簡(jiǎn)稱《試點(diǎn)辦法》)，對(duì)我國(guó)開(kāi)放式基金的試點(diǎn)起了極大的推動(dòng)作用，其發(fā)布日期是_________。
A.1997年11月14日
B.1998年3月1日
C.2000年10月8日
D.2001年9月1日
答案：C
11。下列哪一種證券投資基金在我國(guó)尚未正式推出_________。
A.雨傘基金
B.保底基金
C.指數(shù)基金
D.交易所交易基金
答案：C
12。我國(guó)，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，封閉式基金的設(shè)立主體為_(kāi)______。
A.基金持有人
B. 基金發(fā)起人
C.基金管理人
D.基金托管人
答案：B
13。在我國(guó)，基金管理人和托管人之間的關(guān)系是_____________。
A. 由托管人擔(dān)任受托人角色，托管人與管理人形成委托與受托的關(guān)系
B. 管理人擔(dān)任受托人的角色，管理人與托管人形成委托與受托的關(guān)系
C. 平行受托關(guān)系，即基金管理人和基金托管人受基金持有人的委托，分別履行基金管理和基金托管的職責(zé)
D. 交叉受托關(guān)系，即基金管理人與托管人互為委托人和受托人
答案：C
14。根據(jù)我國(guó)《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的基金管理公司，應(yīng)持何種文件到工商行政管理部門辦理登記注冊(cè)手續(xù)
_______________。
A. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)的批準(zhǔn)設(shè)立文件
B. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的《基金管理公司法人許可證》
C. 中國(guó)人民銀行的批準(zhǔn)設(shè)立文件
D. 中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《基金管理公司法人許可證》
答案： A
15。我國(guó)《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，作為基金托管人的商業(yè)銀行實(shí)收資本不少于
A.20億元人民幣
B.50億元人民幣
C.60億元人民幣
D.80億元人民幣
答案：D
16。基金持有人大會(huì)表決時(shí)，基金持有人表決權(quán)的決定方式是________。
A. 所持每份基金單位有一票
B. 基金持有人每人一票
C. 作為基金發(fā)起人的基金持有人具有否決權(quán)
D. 作為基金托管人的商業(yè)銀行具有否決權(quán)
答案：A
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17。基金持有人大會(huì)采用通訊方式開(kāi)會(huì)時(shí)，召集人按基金契約規(guī)定公布會(huì)議通知后，必須在幾個(gè)工作日內(nèi)連續(xù)公布相關(guān)提示性公告_______。
A.2個(gè) B.3個(gè) C.4個(gè) D.5個(gè)
答案：A
18。基金管理公司自成立之日起多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)必須開(kāi)業(yè)。逾期沒(méi)有開(kāi)業(yè)
的.原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)收回《基金管理公司法人許可證》________。
A.1個(gè)月
B.3個(gè)月
C.6個(gè)月
D.12個(gè)月
答案： C
19。基金投資者在進(jìn)行封閉式基金交易時(shí)，交易確認(rèn)和賬戶管理由下列何者承擔(dān)_______。
A. 證券交易所和登記結(jié)算公司
B. 基金自身設(shè)立的注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)
C. 基金托管人
D. 基金銷售機(jī)構(gòu)
答案： A
20。根據(jù)我國(guó)《證券投資基金管理暫行辦法》規(guī)定，除基金管理公司外，封閉式基金主要發(fā)起人從事證券投資、連續(xù)盈利的時(shí)間最短應(yīng)為_(kāi)_______。
A.1年
B.2年
C.3年
D.5年
答案： C
21。封閉式基金的發(fā)起人確定后，通過(guò)簽訂何種文件界定相互間的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系_________。
A.基金契約
B.發(fā)起人協(xié)議
C.基金上市公告書
D.基金招募說(shuō)明書
答案： B
22。契約型封閉式基金最基本的法律文件是_______。
A.基金契約
B.發(fā)起人協(xié)議
C.基金上市公告書
D.基金招募說(shuō)明書
答案：A
23。依據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》的規(guī)定，封閉式基金自批準(zhǔn)之日起應(yīng)在多長(zhǎng)期限內(nèi)完成募集________。
A.3個(gè)月
B.6個(gè)月
C.9個(gè)月
D.12個(gè)月
答案： A
24。2002年開(kāi)始，封閉式基金銷售中放棄“比例配售”而采用了“敞開(kāi)發(fā)售”方式的原因主要是_______。
A. 后者更為公平
B. 封閉式基金發(fā)行困難，投資人認(rèn)購(gòu)不踴躍
C. 后者發(fā)行費(fèi)用較低
D. 后者發(fā)行時(shí)間較短
答案： B
25。封閉式基金交易的價(jià)格變化單位為_(kāi)_______。
A.0.001元
B.0.01元
C.0.10元
D.1.00元
答案：A
26。根據(jù)我國(guó)有關(guān)規(guī)定，基金清算結(jié)果由基金清算小組經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后公告的時(shí)間是_______。
A.3個(gè)工作日內(nèi)
B.3日內(nèi)
C.5個(gè)工作日內(nèi)
D.5日內(nèi)
答案：A
27。開(kāi)放式基金名稱顯示投資方向的，基金的非現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)至少多大比例屬于該基金名稱所顯示的投資內(nèi)容_______。
A.65%
B.70%
C.75%
D.80%
答案：D
28。在我國(guó)，根據(jù)《開(kāi)放式證券投資基金試點(diǎn)辦法》規(guī)定，開(kāi)放式基金成立初期，可以在基金契約和招募說(shuō)明書規(guī)定的期限內(nèi)只接受申購(gòu)，不辦理贖回，但該期限最長(zhǎng)不得超過(guò)________。
A.1個(gè)月
B.2個(gè)月
C.3個(gè)月
D.6個(gè)月
答案： C
29。基金公司的內(nèi)部機(jī)構(gòu)中最高投資決策機(jī)構(gòu)是_______。
A.基金持有人大會(huì)
B.董事會(huì)
C.基金總經(jīng)理
D.投資決策委員會(huì)
答案：D
30。基金公司進(jìn)行投資運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部監(jiān)察的根本目的是______。
A.獲得的投資收益
B.保護(hù)投資者的利益
C.控制投資風(fēng)險(xiǎn)
D.防止內(nèi)部人控制
答案：B
31。下列不屬于美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)特征的是______。
A. 股東大會(huì)基本上是流于形式
B. 董事會(huì)一般由內(nèi)部董事和外部董事組成
C. 美國(guó)公司一般不設(shè)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)督的職能由董事會(huì)履行
D. 大股東因法律限制不直接出面干預(yù)公司的運(yùn)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)管理者有較大的 答案： A
32。基金管理公司的核心業(yè)務(wù)是_______。
A.基金設(shè)立
B.基金投資
C.基金發(fā)行
D.風(fēng)險(xiǎn)管理
答案：B
33。基金管理公司投資管理的基本目標(biāo)是_______。
A. 高回報(bào)
B. 分散風(fēng)險(xiǎn)
C. 高管理費(fèi)和手續(xù)費(fèi)
D. 為客戶尋求與風(fēng)險(xiǎn)的相稱的投資回報(bào)，并維護(hù)基金和客戶資產(chǎn)的安全 答案：D
34。基金會(huì)計(jì)的計(jì)量屬性屬于______。
A.歷史成本
B.公允價(jià)值
C.重置成本
D.直接成本
答案： B
35。根據(jù)我國(guó)的相關(guān)法律和法規(guī)，一只投資基金持有一家上市公司的股票不得超過(guò)該基金資產(chǎn)凈值的_______。
A.10%
B.30%
C.15%
D.20%
答案：A
36。根據(jù)《基金契約》，指數(shù)基金(或指標(biāo)股基金)應(yīng)將資產(chǎn)的
__________用于指數(shù)化投資(或指標(biāo)股基金)。
A.50%
B.40%
C.30%
D.20%
答案：A
37。我國(guó)的證券投資基金在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)中的債券回購(gòu)最長(zhǎng)期限為_(kāi)______。
A.7天
B.1個(gè)月
C.三個(gè)月
D.1年
答案： D
38。基金產(chǎn)品的特性是___________。
A.易模仿性
B.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)性
C.持久性
D.專利性
答案：A
39。建立基金品牌的最重要的因素是____________。
A.基金營(yíng)銷
B.基金個(gè)性
C.基金業(yè)績(jī)
D.基金產(chǎn)品和服務(wù)的能見(jiàn)度
答案：C
40。后端收費(fèi)屬于___________，只不過(guò)在形式、時(shí)間上不是在申購(gòu)時(shí)而是在贖回時(shí)收取。
A.銷售費(fèi)用
B.管理費(fèi)用
C.懲罰性收費(fèi)
D.托管費(fèi)
答案：A
41。基金估值時(shí)，其所持有的配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止________。
A.按市價(jià)高于配股價(jià)的差額估值
B.按該股的市價(jià)估值
C.按配股價(jià)估值
D.暫不估值
答案：A
42。目前我國(guó)封閉式基金都是股票基金，均按照________的比例計(jì)提基金管理費(fèi)。
A.1%
B.1.5%
C.2%
D.2.5%
答案：B
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43。相對(duì)于實(shí)質(zhì)性審查制度，強(qiáng)制性信息披露的基本推論是__________。
A. 監(jiān)管當(dāng)局對(duì)基金投資者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)
B. 基金投資者在公開(kāi)信息的基礎(chǔ)上“買者自負(fù)”
C. 基金管理人對(duì)基金投資者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)
D. 基金托管人對(duì)基金投資者承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)
答案：B
44。下列哪個(gè)文件屬基金定期報(bào)告__________。
A.基金資產(chǎn)凈值公告
B.開(kāi)放式基金公開(kāi)說(shuō)明書
C.基金持有人大會(huì)決議
D.澄清公告
答案：A
45。英國(guó)證券投資基金的監(jiān)管模式是：
A. 基金行業(yè)自律模式
B. 法律約束下的公司自律管理模式
C. 政府嚴(yán)格管理模式
D. 政府監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合模式
答案：A
46。基金監(jiān)管“三公原則”中的'公開(kāi)原則是指___________。
A. 公開(kāi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)全部業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)容
B. 要求基金市場(chǎng)具有充分的透明度，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)信息的公開(kāi)化
C. 市場(chǎng)中不存在歧視，參與市場(chǎng)的主體具有完全平等的權(quán)利
D. 監(jiān)管部門對(duì)被監(jiān)管對(duì)象給予公正待遇
答案： B
47。中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)基金管理公司、基金托管人和基金設(shè)立申請(qǐng)的核準(zhǔn)是何種監(jiān)管手段________。
A.法律手段
B.行政手段
C.經(jīng)濟(jì)手段
D.教育手段
答案： B
48。資產(chǎn)組合理論的提出者是________。
A.哈里馬科維茲
B.威廉夏普
C.斯蒂芬.羅斯
D.尤金. 法瑪
答案： A
49。根據(jù)滿足投資者風(fēng)險(xiǎn)-回報(bào)目標(biāo)的要求，在對(duì)主要資產(chǎn)類別的預(yù)期回報(bào)率、標(biāo)準(zhǔn)差和協(xié)方差的長(zhǎng)期預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)之上，設(shè)定的有關(guān)資產(chǎn)混合以控制投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)基金投資計(jì)劃的長(zhǎng)期目標(biāo)。這稱為_(kāi)________。
A.永久性資產(chǎn)配置
B.突發(fā)性資產(chǎn)配置
C.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置
D.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置
答案：C
50。保持投資組合中各類資產(chǎn)的恒定比例，在資產(chǎn)相對(duì)價(jià)值變化后，進(jìn)行再平衡。這種策略稱為_(kāi)______。
A.購(gòu)買-持有戰(zhàn)略
B.恒定混合戰(zhàn)略
C.投資組合保險(xiǎn)戰(zhàn)略
D.指數(shù)化戰(zhàn)略
答案：B
51。資本市場(chǎng)直線的Y軸截距代表_________。
A.無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率
B.風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)
C.風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格
D.效用等級(jí)
答案：A
56。采用下列何種策略時(shí)，股價(jià)上升賣出股票，股價(jià)下跌賣入股票
________。
A.戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置
B.恒定混合策略
C.戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置
D.投資組合保險(xiǎn)策略
答案： B
57。股票內(nèi)在價(jià)值的計(jì)算方法模型中，下列哪種假定股票永遠(yuǎn)支付固定的股利_________。
A.現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型
B.零增長(zhǎng)模型
C.不變?cè)鲩L(zhǎng)模型
D.市盈率估價(jià)模型
答案：B
58。基本分析的優(yōu)點(diǎn)是_______。
A. 能夠比較全面地把握證券價(jià)格的基本走勢(shì)，應(yīng)用起來(lái)相對(duì)簡(jiǎn)單
B. 同市場(chǎng)接近，考慮問(wèn)題比較直接
C. 預(yù)測(cè)的精度較高
D. 獲得利益的周期短
答案：A
59。證券的 系數(shù)大于零表明__________。
A. 證券當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格偏低
B. 證券當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格偏高
C. 市場(chǎng)對(duì)證券的收益率的預(yù)期低于均衡的期望收益率
D. 證券的收益超過(guò)市場(chǎng)的平均收益
答案：D
60。某附息債券面值為100元，票面年收益率10%，年付息一次，1月10日的債券全價(jià)(包括凈價(jià)與應(yīng)計(jì)利息，下同)為98.5元，6月10日到期一次還本付息，采取單利計(jì)算，則到期收益率為_(kāi)________。
A.28%
B.10%
C.15%
D.11.5%
答案： A
61。在固定利率的付息債券收益率計(jì)算中，到期收益率(也就是內(nèi)含收益率)是被普遍采用的計(jì)算方法，關(guān)于這種計(jì)算方法敘述不正確的是
_________。
A. 它的含義是將未來(lái)的現(xiàn)金流按照一個(gè)固定的利率折現(xiàn)，使之等于當(dāng)前的價(jià)格，這個(gè)固定的利率就是到期收益率
B. 這種方法能準(zhǔn)確地衡量債券的實(shí)際回報(bào)率
C. 在到期收益率的計(jì)算中，利息的再投資收益率被假設(shè)為固定不變的當(dāng)前到期收益率
D. 到期收益率的計(jì)算沒(méi)有考慮稅收的因素
答案：B
62。關(guān)于收益率曲線敘述不正確的是_________。
A. 將不同期限債券的到期收益率按償還期限連接成一條曲線，即是債券收益率曲線
B. 它反映了債券償還期限與收益的關(guān)系
C. 理論上，應(yīng)當(dāng)采用零息債券的收益率來(lái)得到收益率曲線，以此反映市場(chǎng)的實(shí)際利率期限結(jié)構(gòu)
D. 收益率曲線總是斜率大于零
答案：D
63。從幾何上看，在收益率與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)所構(gòu)成的坐標(biāo)系中，特瑞納指數(shù)實(shí)際上是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率與________連線的斜率。
A.市場(chǎng)組合
B.風(fēng)險(xiǎn)收益率
C.組合收益率
D.基金組合
答案：D
64。夏普指數(shù)以_________作為基金風(fēng)險(xiǎn)的度量，給出了基金單位標(biāo)準(zhǔn)差的超額收益率。
A.方差
B.貝塔值
C.標(biāo)準(zhǔn)差
D.波動(dòng)率
答案： C
65。夏普指數(shù)考慮的是總風(fēng)險(xiǎn)，而特瑞諾指數(shù)考慮的是_________。
A.全部風(fēng)險(xiǎn)
B.不可控制風(fēng)險(xiǎn)
C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
D.股票市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
答案：C
66。基金收益率與基準(zhǔn)收益率之間的差異收益率的標(biāo)準(zhǔn)差，通常被稱為_(kāi)_______，反映了積極管理的風(fēng)險(xiǎn)。
A.誤差項(xiàng)系數(shù)
B.跟蹤誤差
C.絕對(duì)誤差
D.相對(duì)誤差
答案：B
67。開(kāi)放式基金份額的申購(gòu)采用________。
A.已知價(jià)法
B.未知價(jià)法
C.以上兩種方法中的任何一種
D.以上兩種方法均不正確
答案： B
68。基金管理人選擇進(jìn)行披露信息的報(bào)刊在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不得更換
_________。
A.6個(gè)月
B.1個(gè)會(huì)計(jì)年度
C.2個(gè)會(huì)計(jì)年度
D.3個(gè)會(huì)計(jì)年度
答案： B
69。根據(jù)現(xiàn)行“好人舉手制度”，發(fā)起設(shè)立基金管理公司的申請(qǐng)人提交自律承諾書的日期到提出基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)之日的時(shí)間間隔原則上應(yīng)不少于________。
A.3個(gè)月
B.6個(gè)月
C.9個(gè)月
D.12個(gè)月
答案：D
70。基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá)到多少比率，必須發(fā)布臨時(shí)報(bào)告_________。
A.10%以上
B.20%
C.30%
D.50%
答案：C
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