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變更稅號后需要關注的問題
納稅人識別號,通常簡稱為“稅號”。納稅人識別號就是稅務登記證上的號,每個企業的識別號都是唯一的,相當于企業的“身份證”號,變更之后的操作流程是怎么樣的呢,一起來看看吧。
一、變更稅號之后,國稅網站登錄及申報操作:
1.可用新稅號、原密碼登陸。無法登陸的,納稅人用新稅號注冊,聯系稅務部門發行。
2.變更稅號屬期第一個月多數納稅人無法在市國稅網站申報,需要填寫紙質申報表(加蓋公章)到辦稅廳申報。
3.溫馨提示:
①申報時,應按屬期新舊稅號的銷項、進項合計數申報;
②變更稅號之后,需重新簽訂《委托扣款協議》;
③零申報納稅人可在網上自行申報。
二、變更稅號之后,VPN是否需要重新申請?
不需要重新申請,在辦稅廳開戶即可。納稅人憑舊VPN賬號及密碼登陸設置系統,憑新稅號及新稅號后6位登陸開票。
三、變更稅號之后,一般納稅人資格證明如何辦理?
納稅人填寫《一般納稅人資格登記表》(蓋公章),表格一式兩份,到辦稅廳加蓋國稅受理章即可。
四、變更稅號之后,U-key是否需要重新發行?
需要帶U-Key到辦稅廳重新發行。
五、變更稅號之后,是否需要重新刻公章?
納稅人可自主選擇是否重新刻公章,原有的15位稅號公章仍具有法律效力。
六、變更稅號之后,又取得原稅號發票或者原發票開具出錯的如何處理?
1.企業變更新稅號后若還有舊稅號的進項發票未認證(未超過180天),仍可認證、申報抵扣。若無法自助認證,可上門認證或將發票退還給銷貨方,重新開具新稅號的進項發票。
2.如果以舊稅號開具的發票發生銷貨退回或有誤,處理方法如下:
①普通發票:直接在稅控系統中紅沖,系統會提示無法找到相應藍字發票,可以選擇手工錄入填寫;
②專用發票:在專用發票系統中填寫信息表并打印,攜帶原發票和信息表(紙質和電子信息)到主管稅務機關辦稅廳,采用變更后的新稅號申辦《開具紅字發票通知單》。
七、變更稅號之后,出口退稅認定是否需要變更?
出口企業不用來退稅部門變更出口退稅認定。
八、變更稅號之后,企業獲得的海關繳款憑證是否可以上傳比對?
可以在通用數據采集軟件中,用新稅號重新采集信息上傳。
“三證合一”18位稅號變更注意事項
1、適用納稅人類型
在工商部門辦理變更登記并換領“一照一碼”營業執照的存量納稅人(輔導期一般納稅人和總分支機構暫緩升級,出口企業需在每月20日之前來辦理變更)。
2、企業變更辦理流程
(1)納稅人辦理變更登記前應完成以下事項:
①申報期內完成當月申報、抄報稅及清卡(如有當月開具發票的則需再抄報稅及清卡一次)。
②結清應繳納稅款、罰款及滯納金,確認沒有正在申請的退稅信息。
③使用稅控設備納稅人,需導出當月開具發票信息匯總表
(2)納稅人辦理變更登記應攜帶以下資料:
①統一社會信用代碼的營業執照(原件及復印件加蓋公章),變更通知書(原件及復印件加蓋公章)。
②稅控設備(金稅盤或稅控盤)。
③已領用未開具發票(已開具最后一張一并帶上)。
(企業有出口退稅資格的,需要填寫“出口退(免)稅變更登記表”加蓋公章及“三證合一”營業執照復印件加蓋公章)注:有出口退稅資格的“三證合一”營業執照復印件需要2份
3、友情提醒
①銀行賬號變更,變更后產生的第一筆稅款時請注意是否繳納成功。
②進口海關完稅憑證采集軟件變更,有進口貨物企業變更升級后“通用數據采集軟件”需要變更企業信息,原先新建的.企業信息無法使用。
③出口退稅企業認定資格變更,變更升級后有出口退稅資格的需要去變更出口退稅資格(企業出口退稅申報軟件需要升級和企業基本信息變更)。
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