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酒店財(cái)務(wù)管理制度「」

時(shí)間:2023-03-09 23:39:50 財(cái)務(wù)管理 我要投稿

酒店財(cái)務(wù)管理制度范本「精選」

  財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下,關(guān)于資產(chǎn)的購置(投資),資本的融通(籌資)和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量(營(yíng)運(yùn)資金),以及利潤(rùn)分配的管理。下面小編準(zhǔn)備了關(guān)于酒店財(cái)務(wù)管理制度范本,提供給大家參考!

酒店財(cái)務(wù)管理制度范本「精選」

  企業(yè)效益,實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階,根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際,特制定如下制度:

  一、總原則

  1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法,從酒店整體利益出發(fā),相互協(xié)作。

  2.酒店各部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。

  3.必須做到錢帳分管,帳物分管,手續(xù)齊全。

  4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,“簽字”就是牽制。

  二、材料采購制度

  1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要,又要防止積壓,采購費(fèi)用小。

  2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請(qǐng)。

  3.采購部門根據(jù)申請(qǐng)訂單,經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。

  4.采購部門必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。

  5.材料進(jìn)入酒店以后,倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量,驗(yàn)收合格后,倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。

  6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單,經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批,才可付款。

  三、銷售業(yè)務(wù)制度

  1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。

  2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項(xiàng)。

  3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營(yíng)合同,應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門存檔。

  4.酒店部門經(jīng)理給客戶價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批,并留財(cái)務(wù)部門存檔。

  四、費(fèi)用報(bào)銷制度

  1.業(yè)務(wù)招待費(fèi):

  (1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:

  1、總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

  2、副總經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

  3、經(jīng)理級(jí)干部及隨行人員,按40元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

  4、一般工作人員,每餐按20元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待;

  5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi),特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)法人代表批準(zhǔn)。

  (2)外出時(shí)發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意,報(bào)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)。

  2.差旅費(fèi):

  (1)因公外出人員,原則上乘公交車輛,不得乘坐出租車,特殊情況的,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

  (2)如需在外住宿的,住宿標(biāo)準(zhǔn)為:部門經(jīng)理以上人員150元/天;其他人員80元/天;

  (3)因公外出時(shí)單位無車,需租用外部車輛的,需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。

  3.職工工資、獎(jiǎng)金支出,根據(jù)公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規(guī)工資、資金支出,由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批,再報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

  4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等:

  (1)購入低值易耗品,以部門經(jīng)理同意,報(bào)總經(jīng)理審批,報(bào)銷時(shí)需由保管人、登記人簽字。

  (2)購入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫固定資產(chǎn)審批表,經(jīng)分管院長(zhǎng)批準(zhǔn)后購入,報(bào)銷時(shí)由保管人、登記人簽字。

  (3)固定資產(chǎn)大修,裝修、改造項(xiàng)目支出,由相關(guān)部門會(huì)同學(xué)院總務(wù)處,組織上報(bào)預(yù)算計(jì)劃,上報(bào)分管院長(zhǎng)審批,若預(yù)算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項(xiàng)目可行性分析。項(xiàng)目完工時(shí),根據(jù)決算書報(bào)分管院長(zhǎng)審批。

  5.日常維修費(fèi)用,由部門填寫維修單交維修組,并做好維修記錄,如需更換、補(bǔ)充物品,倉庫未存的,經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時(shí)購入,報(bào)銷時(shí)附相應(yīng)的維修單。

  6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料,由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后,再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。對(duì)于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價(jià)格的原材料,由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審核。

  五、現(xiàn)金管理制度

  1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢。

  2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。

  3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。

  4.出納必須及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)。

  5.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,并不得超過規(guī)定限額。

  6.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實(shí)相符

  六、成本控制制度

  1.酒店各位員工必須有很強(qiáng)的成本意識(shí),不斷提高自己的工作技能,節(jié)約材料提高服務(wù)質(zhì)量。

  2.酒店會(huì)計(jì)每月必須準(zhǔn)確核算,酒店的餐飲毛利率和客房毛利率,進(jìn)行橫向比較,并做出財(cái)務(wù)分析,提出合理建議。

  3.材料入庫保管人員應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收,清點(diǎn)數(shù)量,檢查質(zhì)量,如有數(shù)量和質(zhì)量問題,及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。

  4.各部門需領(lǐng)用材料必須填寫領(lǐng)料單,報(bào)送財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)料單須經(jīng)領(lǐng)料人員和部門經(jīng)理簽字。

  5.倉庫保管人員應(yīng)及時(shí)立即登記材料數(shù)量式帳戶,月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。

  七、財(cái)產(chǎn)清查制度

  1.酒店必須每年對(duì)材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查一次。

  2.倉庫保管人員必須做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作,登記好材料、低值易耗品并結(jié)好余額,以便核對(duì),整理好財(cái)產(chǎn)物資,分門別類。

  3.由辦公室人員牽頭,財(cái)務(wù)人員、倉庫保管人員參加,對(duì)財(cái)產(chǎn)物資逐筆登記,并與帳面進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盈虧,應(yīng)及時(shí)向酒店領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。

  4.對(duì)盤虧的材料、低值易耗品造成的盤虧,根據(jù)不同的原因進(jìn)行處理,屬人為管理因素,由責(zé)任人賠償,屬自然損耗的,完善報(bào)批手續(xù)。

  5.固定資產(chǎn)(指酒店自行購買的固定資產(chǎn))必須指定專人管理,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報(bào)廢的管理,登記工作,每年對(duì)固定資產(chǎn)全面清點(diǎn)一次。

  八、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)

  會(huì)計(jì)崗位職責(zé):

  1.根據(jù)會(huì)計(jì)法和酒店的實(shí)際情況負(fù)責(zé)酒店的全面會(huì)計(jì)核算工作,并對(duì)酒店領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

  2.參與制定酒店的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度工作,制定酒店的財(cái)務(wù)預(yù)算,并認(rèn)真執(zhí)行和實(shí)施。

  3.負(fù)責(zé)審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性。

  4.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表,做到帳表相符,并檢查預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的執(zhí)行情況。

  5.負(fù)責(zé)督促應(yīng)收帳款的即使、完整無誤的收回。

  6.負(fù)責(zé)編制酒店年度總決算,并做出詳細(xì)的財(cái)務(wù)分析。

  7.負(fù)責(zé)并參與財(cái)產(chǎn)清查工作,定期或不定期對(duì)倉庫進(jìn)行盤點(diǎn),檢查帳實(shí)是否相符,財(cái)務(wù)部門的財(cái)產(chǎn)帳目與倉庫帳目是否一致,做到帳實(shí)相符、帳帳相符。

  8.對(duì)出納工作進(jìn)行督促和監(jiān)督,并協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)內(nèi)部工作。

  出納崗位職責(zé)

  1.審核前一日前臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表是否完整,表上各項(xiàng)金額是否與所附帳單相符

  2.負(fù)責(zé)收集、審核當(dāng)月的應(yīng)收帳款,發(fā)現(xiàn)不符合條件的欠款帳單應(yīng)退回給收銀員,必要時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)。

  3.負(fù)責(zé)酒店所有現(xiàn)金和銀行收付,并登記現(xiàn)金和銀行日記帳。

  4.負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)場(chǎng)點(diǎn)的兌換零鈔。

  5.負(fù)責(zé)每月向?qū)W院財(cái)務(wù)要求打印學(xué)院二級(jí)核算部門(包括各系部、各處、室)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的清單,并及時(shí)將清單交給酒店各場(chǎng)點(diǎn)收銀員,以便各部門收銀員對(duì)經(jīng)費(fèi)超支的系部消費(fèi)作出提醒。

  6.定期結(jié)帳交會(huì)計(jì)做帳。

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