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施工財務管理制度

時間:2023-03-08 05:58:39 財務管理 我要投稿

施工財務管理制度

  為加強管理,嚴格財務開支手續,規避風險,控制成本,提高經濟效益,促使管理制度化、程序化、規范化,特制訂相關制度,想了解的趕快看看吧!

施工財務管理制度

  第一章 財務開支管理

  一、財務開支大計劃

  項目部收到業主撥款后,由項目部經理向建筑公司經理報告,出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃,并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。

  1、計劃工程進度用材料款。

  2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

  3、施工隊的工資。

  4、項目部管理人員的工資。

  二、項目部財務開支程序

  項目部的財務開支在大計劃內執行,由項目部經理、書記(副經理)、項目部總工簽字批復后執行。財務科長后期補充完善財務手續。

  1、材料款 按照項目部制訂的大計劃,物資科填好支付單,并向對方索要發票、收據,辦理好項目部簽字手續,領著客戶到財務科開具支票。

  2、機械設備租賃費 按照項目部制訂的.大計劃,由物資設備

  科填好支付單,并向對方索要發票、收據,辦理好項目部的簽字手續,領著客戶到財務科開具支票。

  3、施工隊工資 每月底,項目部組織相關業務科室到現場進行驗工計價和材料盤點,計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監督發放工資。

  4、備用金 備用金實行定額制度。業務員2000元,小車司機 3000元,借支一次,報銷一次,清理備用金一次,做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

  食堂管-理-員按照項目部的人數每人每天10元,每10天借支一次,月底報銷。

  5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表,財務審核,建筑公司經理簽字批復,統一發放。

  三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理

  財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管,,私人印鑒由項目部經理保管。

  網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管,審核功能u盾由項目部計劃科主管保管,授權功能u盾由項目部經理保管。

  空白支票的管理,業務員出門辦理業務需使用空白支票的,先請示項目部經理,由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業務員歸隊后24小時內必須要到財務科補辦財務

  手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票,領用人必須立即報財務科采取補救措施,并向項目部經理和財務科寫出書面報告,由此造成的一切損失由支票領用人承擔。

  第二章 報銷管理

  1、報銷的簽字批復 所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記(副經理)、項目部總工簽字,以建筑公司經理的簽字為最終批復,財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續。

  2、報銷時間規定 所有發生的間接費用開支報銷時間為一個月,超過一個月后財務不再受理。

  3、貼發票 貼發票一律用A4白紙,從右往左,從下往上粘貼發票。

  4、差旅費 職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷,由辦公室或者項目部領導安排乘坐出租車的,出租車票由辦公室或項目部領導在發票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執行公司制度。

  5、招待費 業務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

  6、辦公費 辦公用品由項目部經理安排,辦公室統一購買,由 工程部點數量,發放到職工手中后,領用人簽字,由辦公室作好臺賬登記。

  7、小車費用 小車司機發生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用,憑修理廠家打印的'修理清單和發票,據實報銷。

  8、通訊費 手機話費按照項目部制訂的標準統一發放。

  9、取暖費 按照公司的標準,年終統一造表發放。

  第三章 各科室的相關職責

  1、工程部 每月底組織相關科室和業務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單,并根據物資科的發料數量與計劃用料數量進行對比,為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷,并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

  2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價,完善項目部內部簽字手續后交財務科記賬。每一次業主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續,填制支付單,計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

  3、物資科 物資科在每一筆業務發生后,把點驗入庫單和發票粘貼一起,完善報銷手續后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發票,物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的`進、出庫數據,進行盤點,根據盤點的實際情況,編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續,填制支付單,并作好臺

  賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

  4、勞資員 每月底,依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬

  5、財務科 財務科長,作為公司委派的財務主管,完成公司的上交款;巡回檢查、監督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業務,完善財務手續,提高會計基礎工作,負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬;負責經濟活動分析;向建筑公司經理和項目部經理提供項目部經營狀況和債權、債務數據;牽頭責任成本核算;負責與公司歸口業務部門聯系、溝通。

  項目部出納,作好資金的管理,空白票據的管理,財務印鑒的管理,網銀u盾的管理。并辦理財務收支手續,稅務手續。及時登記現金、銀行存款日記賬,做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯系,繳納營業稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

  會計,負責記錄會計賬,編制報表。并與各業務科室核對臺賬,為領導提供各種財務數據。負責與項目部的各科室聯系、溝通。

  第四章 獎懲措施

  為保障項目管理的順利進行,保障財務工作順利、及時地完成,特制訂本措施。各科室的平時表現,作為年終評比重要的事實依據。

  1、項目部所有人員報銷不及時的,超過一個月不報銷的,財務科

  不再給予報銷,費用自己負擔。

  2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱(柜)、辦公桌、床鋪等大件沒有登記,或者登記遺漏的,罰責任人200元。

  3、計劃科有下列事實之一的,罰責任人200元/每月。

  (1)不能及時把業主驗工計價表送交財務科

  (2)不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科

  (3)不登記臺賬,或者臺賬工程量與工程部核對不上,造成給施工隊多計價、少計價,經項目部經理、總工核實錯誤在計劃科的。

  4、物資科有下列事實之一的,罰責任人200元/每月。

  (1)采購材料,點驗入庫單報銷不及時的

  (2)月底不作材料消耗報表或者不及時的

  (3)不登記臺賬,或者臺賬登記錯誤的

  (4)遺漏發票,經財務科提醒又不向客戶索要發票的

  5、勞資員月底不及時給財務科送交工資統計表,罰款200元/每月。

  6、項目部出納,有下列事實之一的,罰責任人200元/每月。

  (1)不及時登記出納賬本,沒有做到日清月結的

  (2)經盤點現金庫存,銀行賬戶,與賬面不符,經核實挪用單位資金的,除了交回挪用資金外,同時上報公司財務部。

  (3)單據保管不當,造成單據遺失的。

  (4)空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當,給單位造成損失的,

  除了及時彌補單位損失外,同時上報公司財務部。

  (5)合同保管不規范,收集合同不全,合同沒有登記編號。

  7、會計,有下列事實之一的,罰責任人200元/每月。

  (1)收到出納交來的單據,當月不登記會計賬的

  (2)不與出納核對資金賬的'

  (3)不與計劃科核對業主、施工隊的往來賬的

  (4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的,不與物資科核對客戶的債務

  (5)合同保管不規范,收集合同不全,合同沒有登記編號。

  第五章 執行 解釋 附表格

  本制度經2015年7月26日建筑公司管理會議審核通過,經理簽字日起(2015年7月28日),開始執行。

  因建筑公司管理人員配備不全,制度中有些規定與會計理論沖突,但本著因地制宜的原則,出臺本制度,本制度由建筑公司財務科負責解釋。

  附以下表格:

  1、基地借款報告

  2、職工借款報告

  3、施工隊驗工計價單

  4、施工隊撥款支付單

  5、材料款支付單

  6、點驗入庫單

  7、材料消耗報表封面

  8、物資周報表

  9、資金日報表

  10、工資統計表

  11、財務科分工表

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