國稅企業(yè)所得稅申報完整流程

時間：2020-08-09 10:43:02 注冊稅務(wù)師我要投稿

國稅企業(yè)所得稅申報完整流程

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　　國稅的企業(yè)所得稅申報完整流程

　　1、進(jìn)入國稅的`電子申報納稅人端，點擊上面一行最后的“匯算清繳”，出現(xiàn)申報界面;

　　2、首先查詢一下2017年第四季度申報財務(wù)報表所采用的會計制度，分為一般企業(yè)和小企業(yè)會計準(zhǔn)則，注意本單位采用的是哪個準(zhǔn)則;

　　3、點擊左上邊第一個申報填寫，進(jìn)入申報界面;

　　4、首先填報財務(wù)報表，選擇財務(wù)報表所屬類型，也就是采用的會計制度和前面查詢的會計制度一致，所屬時期類型選為按年申報。然后按要求填報資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，然后申報。

　　5、點擊居民企業(yè)所得稅年度申報—填寫;

　　6、出現(xiàn)企業(yè)信息和會計政策：

　　企業(yè)信息：注意填寫資產(chǎn)總額為2017年期末資產(chǎn)總額，單位萬元;

　　會計主管姓名必須填寫;

　　會計政策：會計準(zhǔn)則和前面選的一致

　　會計檔案存放地：必須填寫

　　記賬本位幣：選人民幣

　　會計政策與估計：選否

　　固定資產(chǎn)折舊方法：選平均年限法

　　存貨成本計價方法：選先進(jìn)先出法

　　壞賬損失核算方法：直接核銷法

　　所得稅計算方法：應(yīng)付稅款法

　　填寫完成后點下一步，出現(xiàn)選表界面，基本上已經(jīng)選好，不用改動。

　　一切就緒，點確定。

　　7、進(jìn)入申報表，填寫各報表然后提交。

　　提交完成后等待5分鐘查詢風(fēng)險查看提示，有問題繼續(xù)修改，直至出現(xiàn)0條風(fēng)險提示，說明報表通過審核;可以點報表發(fā)送。有稅款再點稅款繳納。

　　8、企業(yè)所得稅申報工作結(jié)束。

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