個人年終獎計算
個人年終獎是指每年度末企業給予員工不封頂的獎勵，是對一年來的工作業績的肯定。年終獎的發放額度和形式一般由企業自己根據情況調整。好的年終獎辦法要有較好的考評指標、評價方法、發放規則等等相應的各項制度，可以有效激勵員工，增加企業凝聚力。獎金對于員工來說是一種物質獎勵。發放要注重公平性，公平包括外部公平和內部公平兩種。
個人年終獎計算1
一、【思路架構】介紹年終獎的納稅計算思路和方法
1、月工資收入和年終獎收入應繳納的個人所得稅，要分別計算。
2、找到年終獎對應的適用稅率
（1）如果月收入≧3500，用年終獎除以12，用此結果匹配圖1得到適用稅率和相應的速算扣除數
（2）如果月收入<3500，先用年終獎補足月收入與3500的差額，剩余部分再除以12，用此結果匹配圖1得到適用稅率和相應的速算扣除數
3、年終獎個稅=(年終獎-補足3500的差額)*適用稅率-速算扣除數
注：上文的“月收入”指月應納稅所得額，指應發工資扣除五險一金后的金額。
二、【案例解析】結合實際案例進行說明，透徹理解
案例1：甲月收入5000元，當月發放年終獎18000元，月工資5000元減3500元免征額，按適用稅率3%計算，即：（5000-3500）×3%=45元；年終獎18000元，首先除以12個月為1500元，對應的適用稅率3%，則年終獎應繳個稅18000×3%=540元。總計甲應繳個稅45+540=585元。
案例2：乙月收入10000元，當月發放年終獎36000元，月工資10000元減3500元免征額，按適用稅率20%和速算扣除數555計算（10000-3500）×20%-555=745元；年終獎36000元，除以12個月為3000元，對應適用稅率10%和速算扣除數105計算，即：36000×10%-105=3495元。總計應繳個稅745+3495=4240元。
案例3：丙月收入3400元，當月發放年終獎24100元，月工資3400元不足3500元，用其取得的年終獎收入24100元補足其差額部分100元（3500-3400），再將剩余部分24000元除以12個月為20xx元，按適用稅率10%和速算扣除數105計算，（24100-100）×10%-105=2295元；總計應繳個稅0+2295=2295元。
三、【Excel公式】計算年終獎個稅1個公式搞定
G2輸入如下公式后向下填充
=LOOKUP(MAX(0.0001,(F2+MIN(D2-3500,0))/12),{0;3;9;18;70;110;160}*500+0.0001,MAX(0,(F2+MIN(D2-3500,0)))*{3;10;20;25;30;35;45}%-5*{0;21;111;201;551;1101;2701})
四、【合理避稅】年終獎多發1元，收入有可能少幾千甚至上萬
當處于稅率臨界點時，會出現多發1元年終獎，少收入幾千甚至幾萬的情況。
舉例說明：
甲年終獎是54000元，除以12個月為4500元，按適用稅率10%和速算扣除數105計算，應納稅額為：54000×10%-105=5295元。
乙年終獎是54001元，除以12個月約為4500.08元，由于4500元是臨界點，超過4500元至9000元按適用稅率20%和速算扣除數555計算，應納稅額為：54001×20%-555=10245.2元。
由此可見，乙比甲的年終獎多拿1元，但收入反而少：10245.2-5295=4950.2元。
年終獎一元錢臨界點效應：發18001元比18000元多納稅1155.1元；54001元比54000元多納4950.2元；發108001元比108000元多納4950.25元；發420001元比420000元多納19250.3元；發660001元比660000元多納30250.35元；發960001元比960000元多納88000.45元。
個人年終獎計算2
第一步：看。看什么，看老板發給你年終獎的那個月，你的工資、薪金是多少。以3500元為界，超過不超過，算法是不同的。對于當月工資、薪金所得超過3500元、又從未使用過全年獎金計稅政策的，那么就可以直接進入“分月取率計稅額”的階段，直接以收到年終獎金作為計稅所得，計算并扣繳個人所得稅即可。至于工資、薪金該扣多少稅額，該怎么扣就怎么扣，可以直接忽略。
第二步：加。這個加字很好理解，如果當月工資、薪金不足3500元，那就得將老板發的年終獎和當月的工資、薪金等工資性收入加在一起，看看總額是多少。如果還是不足3500元，那么恭喜你，獎金雖少，可無需計稅。如果超過3500元，那就要進入下一環節——“扣減”。
第三步：扣減。對于當月工資、薪金所得不足3500元，加上年終獎金又超過3500元的，在計算年終獎的個人所得稅時，就需要先將當月實際收到的全部收入，扣除3500元的扣除額后，作為計稅所得，計算并繳納個人所得稅。
第四步：找稅率。找稅率是整個計算年終獎個人所得稅算法中最核心的部分，當然，如果當月全部收入加起來也不超過3500元的，請飄過。找稅率的前提，是計算年終獎計稅所得的分月均值，也就是說，將年終獎的計稅所得除以12個月，得到分月均值后，以這個計算得到的均值去查稅率表找到適用稅率和速算扣除數，余下的，就是等著怎么計算了。在這里要注意當月工資薪金超過3500元的，年終獎金額就是個人所得稅計稅所得。
第五步：計算。計算其實是一件很簡單的事，就是當月全部的年終計稅所得×適用稅率-速算扣除數，即可。
至于老板拍胸脯承諾稅款由他負擔的，那算起來就有點麻煩。如果是老板說，年終獎要納稅？納稅就納稅，你該怎么繳怎么繳，我給你加100元稅錢。這種情況，還好說，將老板給的稅錢并入年終獎總額，再按“一看二加三扣減，分月取率計稅額”的方法計算好了。
如果老板說，我負擔稅額的50%、80%或是100%，那該如何計算稅額？無他，只要在“一看二加三扣減，分月取率計稅額”的方法前面，再加上“換算計稅所得”的計算即可。這里，得注意兩個事情：
一是查找不含稅年終獎適用稅率。將老板承諾的不含稅年終獎收入除以12，計算分月均值，再對照下面的“工資薪金所得不含稅級距稅率表”，查找對應稅率和速算扣除數。
二是計算年終獎個人所得稅計稅所得。將老板發放的年終獎金額（不含稅）和當月工資、薪金累加，再減除3500元扣除標準（累計金額不超過3500元的，直接飄過）和“老板負稅比例×不含稅級距的速算扣除數”后，再除以（1－老板負稅比例×不含稅級距的速算扣除數）。計算后，得到的就是年終獎個人所得稅的計稅所得。
然后按照“分月取率計稅額”，計算應納稅額，然后按照負稅比例，分別計算出自己和老板各應負擔的稅額即可。
個人年終獎計算3
一、工資、薪金所得
工資、薪金所得，適用七級超額累進稅率，稅率為百分之三(3%)至百分之四十五(45%)。級數應納稅所得額(含稅)應納稅所得額(不含稅)稅率(%)速算扣除數
二、征收范圍
根據《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發[20xx]9號)文件的規定，納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，由扣繳義務人發放時代扣代繳。
三、稅率
年終獎所得，將年終獎金額除以12個月，以每月平均收入金額來確定稅率和速度扣除數，年終獎所得稅率表與工資、薪金所得的稅率表相同，只是他們的計 算方式不同。
級數平均每月收入稅率(%)速算扣除數
年終獎個人所得稅計算方法
年底很多公司都開始發年終獎了，在這途中無不涉及一個問題，終獎個人所得稅怎么計算，接下來就為大家解析下終獎個人所得稅的計算方式。
按照以往的慣例，公司的年終獎一般都是雙薪，即多給一個月的工資，但在國企和個別大公司應該還不止這個價格。具體以公司的收入和支出相對來計算的。
年終獎的兩種計稅方法
根據現行個稅政策，納稅人取得全年一次性獎金，應單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。計稅方法分兩種情況：
如果在發放年終獎當月，雇員當月工薪所得高于或等于稅法規定的費用扣除額，即3500元時，適用公式為：應納稅額=當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數
當月工薪所得低于3500元時，適用公式為：應納稅額=【當月取得全年一次性獎金-(當月工薪-3500)】×適用稅率-速算扣除數
多發1元有可能少得千元
由于不同的稅率對應不同的全月應納稅所得額，因此很有可能年終獎多發了，到手里不一定就多。
比如，甲和乙月工薪都高于3500元，甲獲得的年終獎為18000元，乙年終獎為18001元。甲應納個稅計算方法是：18000&pide；12=1500元，對應稅率及速算扣除數為：3%、0，甲的應稅額=18000×3%-0=540元；稅后所得為17460元。
乙應納個稅計算方法是：18001&pide；12>1500元，所對應稅率及速算扣除數為：10%、105，乙的應稅額=18001×10%-105=1695.1元；稅后所得16305.9元。這樣一來，乙較甲少了1000多元。
工資薪金及年終獎所得個人所得稅計算方法
年終將至，工資薪金、年終獎、股息紅利所得個人所得稅的計算有何不同?為了讓大家更清晰地了解有關規定，供大家參考，下面小編將計算方法整理如下：
一、工資、薪金所得個人所得稅計算方法
個人取得的工資、薪金如何納稅?
工資、薪金所得是指個人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職、受雇有關的其它所得。
個人取得的工資、薪金所得，以每月收入額減除法定扣除額3500元(或外籍人員4800元)后，還可據實扣除個人按規定標準繳交的社保費和住房公積金，作為應納稅所得額。個人取得的工資、薪金所得，適用于3%～45%的七級超額累進稅率計征個人所得稅。
兩處取得工資如何納稅？
根據《個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)〉的通知》規定，在中國境內有兩處或者兩處以上任職、受雇單位的，選擇并固定向其中一處單位所在地主管稅務機關申報。
計算公式如下：
應納稅所得額=月工資、薪金收入-3500元(或外籍人員4800元)-其他可扣除項目金額
應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
例：某人月工資、薪金收入6000元，個人負擔的社保費230元，住房公積金300元，假設無其他扣除項目，其應納稅額為：
應納稅所得額=6000-3500法定扣除費用-230社保費-300住房公積金=1970(元)
應納稅額=1970×10%-105=92(元)
二、全年一次性獎金個人所得稅計算方法
年終獎個人所得稅計算器
年終獎個人所得稅計算器，提供詳細的年終獎個稅計算過程，支持年終獎稅后反推，以及年終獎稅后反算。
個人所得稅計算公式
(一)先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(平均每月收入)，參照下面的個稅稅率表，確定適用稅率和速算扣除數。
(二)將雇員個人當月內取得的全年一次性獎金，按上述確定的適用稅率和速算扣除數計算征稅，計算公式如下：
應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數
個人所得稅稅率表
| 級數 | 平均每月收入 | 稅率(%) | 速算扣除數 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超過1500元的 | 3 | 0 |
| 2 | 超過1500元至4,500元的部分 | 10 | 105 |
| 3 | 超過4,500元至9,000元的部分 | 20 | 555 |
| 4 | 超過9,000元至35,000元的部分 | 25 | 1,005 |
| 5 | 超過35,000元至55,000元的部分 | 30 | 2,755 |
| 6 | 超過55,000元至80,000元的部分 | 35 | 5,505 |
| 7 | 超過80,000元的部分 | 45 | 13,505 |
說明：本表平均每月收入為年終獎收入金額除以12的商。
年終獎怎么算?
一、先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。
如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低于稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。
二、計算公式：
正確的年終獎個人所得稅計算方法
在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。雇員取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個人所得稅。下面是正確的年終獎個人所得稅計算方法，僅供參考哦！
正確的年終獎個人所得稅計算方法
級數 | 全月應納稅所得額 | 稅率 | 速算扣除數（元） |
一 | 不超過1500 | 3 | 0 |
二 | 超過1500至4500 | 10 | 105 |
三 | 超過4500至9000 | 20 | 555 |
四 | 超過9000至35000 | 25 | 1005 |
五 | 超過35000至55000 | 30 | 2755 |
六 | 超過55000至80000 | 35 | 5505 |
七 | 超過80000 | 45 | 13505 |
注：個稅起征點3500元。
臨近年底了，對于工薪階級的人來說，一年辛苦工作到頭，就盼年末的年終獎，但拿了年終獎要交個稅的，年終獎是如何計算個人所得稅的？根據2017年終獎最新消息，小古為大家整理了2017年年終獎個人所得稅計算方法與公式。
國家雖然實行了新個稅政策，但是年終獎計算繳納個人所得稅的算法卻沒有調整，網上傳的年終獎個稅新計算方法是虛假的。
國家稅務總局已經聲明，所謂的《國家稅務總局關于修訂征收個人所得稅若干問題的規定的公告》（國家稅務總局公告2011年第47號）是虛構的，國家稅務總局并沒有對全年一次性獎金的計稅方法進行修訂。
正確年終獎個人所得稅稅率表和計算公式
年終獎計算公式：應納稅額=應納稅所得額（即年終獎的總額）×適用稅率—速算扣除數
年終獎個人所得稅計算方法
盼望著，盼望著，年終來了，年終獎的腳步近了！！年終歲尾，最讓人激動和興奮的事之一就是年終大紅包。大家的年終獎都拿的差不多了吧，不過你知道年終獎個稅計算方法嗎？下面跟小編一起來了解一下。
年終獎怎么算?
一、先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。
如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低于稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。
二、計算公式：
1.雇員當月工資薪金所得高于(或等于)稅法規定的費用扣除額，適用公式為：應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數
2.雇員當月工資薪金所得低于稅法規定的費用扣除額，適用公式：應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數。
如果取得全年一次性獎金的當月，工資高于或等于費用扣除額3500元的'，計算公式為：應納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數。而當月工資低于費用扣除額3500元的，計算公式為：應納個人所得稅稅額=(個人當月取得的全年一次性獎金-當月工資與費用扣除額(3500元)的差額)×適用稅率-速算扣除數
2016年終獎個人所得稅計算器_年終獎個人所得稅計算器
《國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知》(國稅發〔2005〕9號)規定：納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，并按以下計稅辦法，由扣繳義務人發放時代扣代繳：
(一)先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。
如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低于稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除“雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。
(二)將雇員個人當月內取得的全年一次性獎金，按上述第(一)項確定的適用稅率和速算扣除數計算征稅，計算公式如下：
1.如果雇員當月工資薪金所得高于(或等于)稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率一速算扣除數
2.如果雇員當月工資薪金所得低于稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：
應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金一雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的'差額)×適用稅率一速算扣除數
下面以兩個案例進行說明
案例1
中國公民陳某2015年在我國境內1-12月每月工資為3000元(不考慮其他扣除項目)，12月31日又一次性領取全年一次性獎金27500元。陳某取得該筆獎金應繳納的個人所得稅是多少?
年終獎個人所得稅計算方法excel
YJBYS小編整理了年終獎個人所得稅計算方法excel與大家分享，歡迎閱讀!
一、【思路架構】介紹年終獎的納稅計算思路和方法
1、月工資收入和年終獎收入應繳納的個人所得稅，要分別計算。
2、找到年終獎對應的適用稅率
(1)如果月收入≧3500，用年終獎除以12，用此結果匹配圖1得到適用稅率和相應的速算扣除數
(2)如果月收入<3500，先用年終獎補足月收入與3500的差額，剩余部分再除以12，用此結果匹配圖1得到適用稅率和相應的速算扣除數
3、年終獎個稅=(年終獎-補足3500的差額)*適用稅率-速算扣除數
注：上文的“月收入”指月應納稅所得額，指應發工資扣除五險一金后的金額。
二、【案例解析】結合實際案例進行說明，透徹理解
案例1：甲月收入5000元，當月發放年終獎18000元，月工資5000元減3500元免征額，按適用稅率3%計算，即：(5000-3500)×3%=45元;年終獎18000元，首先除以12個月為1500元，對應的適用稅率3%，則年終獎應繳個稅18000×3%=540元。總計甲應繳個稅45+540=585元。
案例2：乙月收入10000元，當月發放年終獎36000元，月工資10000元減3500元免征額，按適用稅率20%和速算扣除數555計算(10000-3500)×20%-555=745元;年終獎36000元，除以12個月為3000元，對應適用稅率10%和速算扣除數105計算，即：36000×10%-105=3495元。總計應繳個稅745+3495=4240元。
年終獎個人所得稅計算方法
轉眼就到了2016年底了，你的年終獎有著落了嗎?不過年終獎也會要像發工資一樣，是要交稅費的哦!很多人不知道年終獎個人所得稅怎么計算!下面，為大家分享年終獎個人所得稅的計算方法。僅供參考!
年終獎個人所得稅計算方法(完整版)
國稅發[2005]9號文件基本規定是：“納稅人取得全年一次性獎金，應單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅”。
年終獎個人所得稅計算方式：
1、發放年終獎的當月工資高于3500元時，年終獎扣稅方式為：年終獎*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎/12作為“應納稅所得額”對應的稅率。
2、當月工資低于3500元時，年終獎個人所得稅=(年終獎-(3500-月工資))*稅率-速算扣除數，稅率是按年終獎-(3500-月工資)除以12作為“應納稅所得額”對應的稅率。
這里我們以一個示例進行計算演示：
小王在2013年12月工資6000元，同時領到2013年的年終獎20000元，當月所需繳納的個人所得稅如下：
1)當月工資個人所得稅=(6000-3500)*10%-105=145元
2)年終獎個人所得稅=20000*10%-105=1895元
當月個人所得稅總額=145+1895=2040元
由于單位發放給員工的年終獎形式不同，個人所得稅計算方法也不盡相同。
一、員工當月的工資薪金超過「3500」元，再發放的年終獎單獨作為一個月的工資計算繳納個人所得稅。
年終獎個人所得稅【2016計算方法】
要過年了，春運搶票估計都是大家最頭疼的事情了。但是一想到要發年終獎了，心情就好很多。不過年終獎也會要像發工資一樣。要交稅費的哦。很多人不知道年終獎個人所得稅怎么計算!這里就來為大家分享年終獎個人所得稅的計算方法。
個人所得稅的兩種計算方法
1
按照3500的月薪為計算起點：
月薪超過3500的`(不含保險)：所得年終獎÷12，然后再乘以對應的稅率就是要交的稅費了。
2
月薪不超過3500的(不含保險)：要先拿出年終獎中的一部分填足月薪3500，然后在所得年終獎÷12，在乘以對應的稅率就是要交的稅費了。
舉例計算
1
如果你的月薪為3300元，年終獎為8000，先填補3500，就是8000-200 = 7800元。然后7800÷12 = 650元，得出稅率為3%，然后7800×3% = 234元。
2
如果你的月薪是3700，年終獎為20000。計算方法就是20000÷12 =1666元。按照稅率需要交10%的稅：20000×10%-105=1895元。
3
具體稅率表
多發1元稅后或少得萬元?
寧少發千元，別多發1元!有朋友會發現年終獎到手的時候，明明自己的稅前獎金比別人還多些，但為何扣完稅都不如他人?背后的真相是，盲區在作怪.。
舉例說明
1
小劉今年底的年終獎為18000元，他的同事小宋年終獎為18001元(假設兩人月工資都超過3500元)。小劉要納的稅額計算方法是：18000/12=1500元。對應稅率及速算扣除數為1級的3%、0，應納稅額=18000×3%-0=540元，除去納稅額后，小劉實際到手的年終獎金額為17460元。
2016年終獎個人所得稅計算器
很多企業會采用13薪或14薪方式獎勵職工， 即按員工平時月收入的數額在年底加發一個月至數個月的工資。但13薪不是獎金，和月薪性質相同，屬于固定發放，發放數額、方式、時間都是確定的，且13薪作為月工資計算個稅，年終獎則需要平攤12個月后再計算。
新版年終獎個稅公式：
=ROUND(IF(P6/12>1500,IF(P6/12>4500,IF(P6/12>9000,IF(P6/12>35000,IF(P6/12>55000,IF(P6/12>80000,IF(P6/12>80000.0001,(P6*0.45-13505)),(P6*0.35-5505)),(P6*0.3-2755)),(P6*0.25-1055)),(P6*0.2-555)),(P6*0.1-105)),(P6*0.03)),2)
如果個人當月工資薪金所得高于(或等于)規定費用扣除額的，其個人所得稅的計算公式為：
(一)全年一次性獎金收入÷12=商數(按照商數查找相應的適用稅率A和速算扣除數A)
(二)應納稅額=全年一次性獎金收入×適用稅率A-速算扣除數A。
例：某個人取得全年一次性獎金為24000元。
第一，將全年一次性獎金除以12的商數2000，查找相應的適用稅率為10%和速算扣除數為105;
第二，計算應納稅額，應納稅額=24000×10%-105=2295元。 附：個人所得稅稅率表(工資、薪金所得適用) 級數每月應納稅所得額稅率(%) 速算扣除數：