最新行業協會財務管理制度（通用15篇）

　　在現在社會，很多場合都離不了制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編幫大家整理的最新行業協會財務管理制度范本，希望能夠幫助到大家。

　　最新行業協會財務管理制度 1

　　為確保我會財務的完整、協會后續工作的順利開展，現擬定以下財務管理制度：

　　一、核定財務

　　1、協會成立后，辦公室及財務部須對協會現有財務進行清點，并分類登記（表明物品類型、名稱、數量、購買價格和時間），并拷貝2份資料：一份由辦公室存檔，另一份由財務部保留。

　　2、財務部須核對年度協會的`固定財務列表，登記一年的消耗量。

　　3、協會一切財務的收入及納出都要求記錄在案，每個月月底財務部都必須對協會現有財務進行一次清查核對，并做好相關登記。另將帳單上交辦公室清查，如有不清楚或作假則上報理事會開會決定其負責人應負的責任。

　　二、經費申報

　　1、各部門日常用品經費申報，由各部門負責人以于月初根據本部門用品消耗計劃估算經費，于月初遞交財務申請列表。財務部審批，統一采購，否則不予報銷。

　　2、活動經費的申報

　　活動開展前一周，活動策劃者對所需用品進行清單羅列。各部門協助本次活動舉辦，如有經費申報須及時補充，交財務部匯總，會長審批。審批許可之物方可購買。

　　三、財務購買

　　所有活動用品、日常工作用品的購買，須由財務部提供采購清單，由采購負責人辦理，其他人不得擅自購，否則不予報銷。如遇特殊情況，須向財務部長申請批示，部長酌情考慮，控制價位與數量。采購發票須為正規稅務發票。

　　四、經費結算

　　負責采購人員一般采用自墊原則，事后履行財務審批手續（由實物驗收人、分管副會長、會長），持發票向財務部長申報。財務部長審核簽字后，交會計登記入賬，再經出納予以支付。

　　五、財務租借

　　活動器材需指定專人保管，會員、會外人員租借均需做好登記，履行租借手續。

　　1、器材的租借

　　（1）會員借用器械由辦公室及財務部做好登記存檔，方可借用。借期在三個星期之內，借用人員須及時歸還。延期則需交罰款：1元/天。如需續借，則需進行登記，續借不得超過一周。

　　（2）訓練時間，隊長借用器械訓練，也需做好相關登記，并統一拿出，由隊長監護才可使用。

　　（3）協會以外人員只租不借，租出需有1名理事會人員擔保，租金為物價的10%。

　　2、其他財物外借：

　　需有1名理事會人員擔保，并做好相關登記。

　　六、財務賠償

　　非正常損耗的財物，如為可修復性損壞，應自行修復后歸還，并注明損耗情況；如為不可修復性損壞，需原價賠償。

　　（注：訓練中消耗不計在內。外借損耗的，不論人員，一律一周內按原價賠償，財務部接受。）

　　七、財務監督

　　1、財務部對活動中所有流動財產進行安全監督保管工作，并及時對固定財務損耗進行登記。

　　2、辦公室人員需負責協會財務安全，做好登記監督工作。

　　八、財務結算

　　財務部每半年末對協會的財務數量、損耗情況向理事會匯報，并由理事會對財務帳目工作進行監督檢查，以保證協會財產安全保存，透明的流通。

　　最新行業協會財務管理制度 2

　　為了加強協會經費的籌集、管理，并做到有效使用，根據協會《章程》規定，特制定協會經費收繳管理使用制度：

　　一、在第一次全會期間，依據本協會章程和年度工作計劃，由協會秘書處負責協會經費的籌集管理事務，每年向理事會提出報告，接受理事會監督；

　　二、協會為非贏利性組織，協會經費來源主要為：會員繳納的會費；接受企業、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當方式自籌；

　　三、協會經費遵循“來自會員，服務會員”和“勤儉節約，合理使用”的原則，嚴格按照協會財務管理制度進行開支。協會經費主要用于協會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；

　　四、會員每年向協會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應在被通知入會的半個月內繳清。繳費方式有兩種：

　　1、直接將會費交本協會秘書處；

　　2、將會費存入協會專用帳戶；

　　五、協會會員會費繳納的數額具體標準是：會員每年繳納會費10元；

　　六、不按規定繳納會費的會員，經理事會或理事會授權的會長辦公室審定后，按自動退會處理；

　　七、 經費報銷：

　　1、必須有正式的'單據即發票或收據，單據的內容即名稱,單價,數量,金額,日期等必須齊全。

　　2、報銷金額在30元以內的，需有經辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經辦人的簽名和主管領導的審核簽名；

　　八、 定期公開財務支出和收入，接受全體會員和領導的監督和管理。

　　九、 此制度即20xx年11月3日生效。

　　最新行業協會財務管理制度 3

　　第一條為加強財務工作規范管理，嚴肅財經紀律，根據《市消費者協會會員會費管理暫行辦法》特制定本制度。

　　第二條市消協負責本級的財務預算和財務控制管理工作，并接受市工商局領導和上級消協財務的指導。

　　第三條消協常務辦負責本級的財務預算和財務控制工作，是最基層的財務核算單位。工作部、分會、工作站、聯絡站為報帳制單位。

　　第四條市消協應在銀行開設一個基本帳戶，實行專款專用，嚴禁多頭開戶。

　　第五條會費收取的范圍和標準執行《市消費者協會會員管理暫行辦法》的規定。

　　第六條市消協必須建立票據管理責任制，健全票據管理辦法。

　　第七條會費使用按照“取之于會員、用之于會員”的原則，參照樟樹市社會團體會費使用辦法辦法執行，經費開支主要范圍：會員證工本費、發展會員資料費、處理投訴、組織市場監管檢查、開展法律咨詢和宣傳活動、消費教育和社會調查、添置基層分會辦公設施、消費維權救助等業務活動。

　　第八條經費開支報銷的一般程序：各單位報銷由經辦人填寫好經費支出報帳審批封面，經辦人簽字并注明用途，經秘書長(或專職副會長)簽署部門負責人意見后，會計審核，會長審批后方可報銷，專項開支應提交書面報告，做好經費預算報告、經集體研究后，按照經費開支報銷的'程序審批后方可報銷。

　　第九條嚴格控制經費支出。按照規定范圍使用會費。

　　第十條消協常務辦、各分會按實際會員會費收入的10％提取福利費后，市消協與常務辦、工作部、分會的留成比例分別為55％和35％。

　　第十一條市消協接受上級有關部門定期、不定期對會費收支情況的監督檢查。違反本規定的單位，有超標準收費、搭車收費等違規現象的，所涉金額全部由市消協沒收。

　　第十二條本制度從20xx年xx月xx日起執行，由市消協負責解釋，未盡事宜在執行過程中予以補充。

　　最新行業協會財務管理制度 4

　　一、為了規范我集郵與收藏協會的財務管理，建立社團內部健全的財務管理制度，以提高各社團的自治能力，使帳目清晰、明了，收入支出有據可尋，根據《宜春學院學生社團管理條例》而制定本實施細則。

　　二、各協會由會長擔任財務主管，下設會計和出納。

　　1、主管人員全面負責財務工作，主要核審發票是否屬實，是否符合規定，如屬實則簽字報銷。

　　2、會計負責掌管帳本，按序記帳，簡明扼要地注明資金用途，發票分類管理、粘貼，在每張發票均要注明“xx活動支出情況”，然后作總結、結出帳面余額，每屆的帳本要求保留三年，并且備案。換屆時，帳本交接要按照有關規定交接。會計帳本則統一使用“專用帳本”。

　　3、出納負責保管現金，具體屬實地登記好每一筆現金去向用途，作好現金日記帳。出納每月向主管財務人員匯報一次開支狀況。

　　4、以上各職權不能越權管理，相互保持獨立性，主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。

　　三、經費管理：各社團組織必須以集體的名義在銀行開戶，且把帳號上報社管會備案，同時各協會可保留300元作為日常備用資金。每學期，各社團的財務帳目至少向其全體社員公布一次。

　　四、社團經費來源

　　1、會員會費（包括會員在社團中繳納的`其他費用）在收取會員費用前，須向會長和財務部提交收費申請，經批準后方可收費，并向會員開出收據。

　　2、贊助。各社團不得與贊助商進行純商業性的經營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，除從中提取20%給聯系贊助商的工作人員作為獎勵外，如有剩余則轉入本社團經費，贊助活動結束后，有關財務人員作好清單記錄，并向社管會說明。

　　3、上級主管部門撥款：上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經費。

　　4、其它收入（如捐贈等），其它收入上報社管會后由社團自行管理使用，并做好帳目記錄。

　　五、公共財產管理：對于購入的公共財產除按常規支出作帳外，還要標明其品種、數量、規格、價格等。

　　六、發票管理：盡量取用帶有“國家稅務監制”印章的發票，條件不允許時可用收據，發票填寫必須全面真實，盡量做到無涂改，發票須要有經手人、證明人及主管人員簽字后才可報銷。

　　七、作帳程序：

　　第一種情況：經手人先墊付取得發票→主管核審簽字→出納兌現簽字→發票交給會計保管入帳

　　第二種情況：經手人打借條預支→主管核審簽字→出納支付現金、保管借條

　　八、對餐費、禮品費等費用管理：禮品、獎品如屬活動計劃由各社團自行決定，餐費支出前則一定要事先以書面形式向社管會申請批準方可使用，煙酒支出一律不可報銷，如有違規則直接追究相關人員的責任。

　　九、各社團的出納與會計定期進行財務核對，如發現有問題，應及時處理。

　　十、每學期對各社團定期查帳一次，同時抽取30%比例的社團作不定期抽查。通知查帳后，各社團在兩天內把帳本交到社管會。

　　十一、各社團財務人員換屆時按社團章程進行，換屆時向社管會報送更換人員的名單，交接帳本時，應在帳本上注明轉交時間、原因及注明剩余現金的.數量、轉交時要有財務主管簽字。

　　十二、每學期對各社團的財務管理工作作出全面評估、評估結果作為評選先進社團重要依據。

　　十三、查帳發現問題的處理方法：

　　1、會計與出納核對帳目時，如發現漏洞、誤差應及時查明原因，如有意隱瞞多開發票或虛開發票挪用公款，金額50元內追回現金并追究相關人員的責任，100元以上追回現金并上報團委給予紀律處分。

　　2、纂改發票套取現金者，無論金額大小一經發現則從嚴處理。

　　十四、附則：

　　1、本條例的解釋權屬集郵協會，集郵協會有權根據實際情況進行修改。

　　2、本條例自公布之日起實施。

　　最新行業協會財務管理制度 5

　　為了保證中老年書畫協會活動的正常順利開展，根據“協會”章程等有關規定，對“協會”籌集的經費，加強監督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：

　　一、書畫協會經費開支的`原則

　　勤儉節約、量入為出、統籌兼顧、用得適當、發揚民主、會員滿意。實行經費開支由協會主管財務會長“一枝筆”審批。

　　二、書畫協會經費開支范圍

　　1、年會總結支出；

　　2、協會與友鄰縣區交流支出；

　　3、重大節日或重大會議宣傳支出；

　　4、看望、慰問年滿70歲以上會員支出；

　　5、看望會員生病支出；

　　6、其它支出。

　　三、書畫協會財務人員職責

　　1、根據協會會長的`指示，負責編制年度經費預算，并執行經費預算；

　　2、遵守費用開支范圍和開支標準；

　　3、在書畫協會預算開支范圍內及時與區委組織部老干局銜接報銷有關事宜。

　　4、定期檢查、分析所用經費情況；

　　5、定期收好會員會費，做到帳帳、帳物、帳款相符；

　　6、遵守、宣傳、維護國家財經制度，財經紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　最新行業協會財務管理制度 6

　　一、為規范協會的財務行為，加強協會財務管理，保障協會健康發展，根據協會《章程》，特制定協會財務管理制度。

　　二、本協會的`財務管理遵守國家的`法律、法規和財務管理制度，接受上級主管部門和財務審計部門的監督檢查。

　　三、財務支出在1000元以內的由會長決定，超出1000元的由協會會長辦公會議決定。

　　四、本協會要認真做好財務收支計劃，按需合理籌集資金，有效利用各種資產。

　　五、實行民主理財，財務公開，如實反映協會收支情況，協會會長辦公會議每年向會員代表大會報告財務收支狀況。

　　六、本協會建立嚴格的財務管理制度，保證會計資料合法、真實、準確、完整。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。

　　七、本制度由會員大會討論通過后生效。

　　最新行業協會財務管理制度 7

　　為加強工會財務管理，充分發揮工會財務在履行工會基本職責中的應有作用，特擬定本制度。

　　第一條預算制度

　　1、工會預算要堅持統籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。根據上級工會財務的規定，每年十二月二十五日前編制下年的經費預算。

　　2、編制預算前，工會委員會必須估算全年可能的收入，在廣泛聽取群眾和公司各部門意見的基礎上，由工會主席召集有關人員，討論研究開支項目與金額，然后編制預算草案，提交經費審查員審查，同意后報送上級工會審批。

　　第二條決算制度

　　1、根據上級工會財務部門的規定，每年一月十五日前編制上年度決算。

　　2、編制決算時，須將上年賬目結清，做到收支平衡，方可編制決算草案，然后交經費審查員審查，同意后準時報上級工會批復。

　　第三條經審費審查制度

　　1、工會經費審查員應代表會員群眾，認真對工會各項經費的收支和財產管理進行審查監督，工會每年的預、決算報表連同賬冊憑證以及有關資料，都應主動接受經費審查員審查。

　　2、工會對經費審查員提出的意見和建議要認真進行研究，使工會經費使用更加合理、規范。工會委員會委員應將上級工會規定的各項要求和制度，以及經費開支范圍和標準等項經費審查員報告，以更好地發揮經費審查員的檢查監督作用。

　　第四條工會經費使用和報銷制度

　　工會經費使用實行工會主席審批制。工會主席因公外出或其他原因不在時，由工會委員會委員代為審批，主席回來時予以及時匯報，便于全面了解經費使用情況，并按年度預算組織收支。

　　1、使用工會經費必須事先提出請款報告，經工會主席同意方可辦理支款手續。

　　2、工會經費的報銷，必須在費用發生后一周內報賬。如有特殊情況，原始憑證不能超過一個月，過月者拒絕報銷。

　　3、在辦理報銷時，必須要有正式單據，載明所購商品明細項目，在單據后面幾號具體用途、經辦人員、工會主席的.簽字方可報銷。

　　4、物品采購、驗收、發放制度。

　　（1）工會物資大采購，必須按年度預算指標控制，事先編制開展某項活動所需費用計劃，報請領導批準，方可組織落實。

　　（2）凡工會購買大宗物品，需征得工會主席意見后，再委派相關人員按照陽光采購的`方式，按質定價、按量計劃進行采購。發貨票必須有經辦人、驗收人、審批人簽字，方可辦理報銷手續。

　　（3）凡工會各種獎品的發放，由具體工作人員制定發放表一式兩份，經工會主席批準后方可進行。不經工會主席批準，不得隨意發放各種獎品及紀念品。

　　（4）獎品發放后，應將獎品發放表簽字蓋章，手續齊全后，本人留存一份，交會計入帳一份。剩余獎品應辦理移交手續，歸工會內勤人員統一管理，另按規定程序辦理。

　　第五條定期公布制度

　　1、工會經費的收支情況（收支賬目），每年在工會會員大會上公布一次，廣泛聽取會員群眾的意見，接受群眾的監督。

　　2、召開工會會員大會時，由工會主席向大會作工會財務收支報告或預決算執行情況報告，使會員群眾了解工會財務情況，聽取意見和反映，以促進工作。

　　最新行業協會財務管理制度 8

　　為嚴肅財經紀律，控制各種資金使用范圍，加強學校財務管理，防止浪費，勤儉辦學，使有效的資金發揮其應有的效益，特制定以下財務制度。

　　一、嚴肅收費政策，嚴格收費手續

　　1、學校的收費嚴格的按照省教育廳、省發改委、省財政廳印發的《省義務教育階段學校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。

　　2、按照上級財務規定，嚴格的執行“收支兩條線”，學校的收費資金先繳財政專戶，轉回后方可使用。

　　二、嚴格控制經費開支

　　1、經費的使用，須有申報手續，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經費在五千元以上須學校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。

　　2、學校所需的物品，統一由總務處購買，并做好登記，然后發放，并簽好領取手續，非經學校批準的，一切個人購買的物品學校不予報銷。

　　3、購物發票務必經審查實屬工商稅務部門注冊的正規發票，報銷發票做到有四人以上簽字(校長、總務主任、會計、經辦人)方可報銷。

　　4、任何人不準挪用學校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。

　　5、學校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務檔案由會計保管。

　　三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。

　　四、學校代收代管的項目按照上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。

　　五、國家推行的'學生“一補”政策，學校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領導小組，健全實施方案，理解社會各界的監督。

　　六、學校每年度向全校教職工通報學校的收入和支出狀況。

　　七、學校的出納人員，按照財務和現金管理的有關規定，做好資金的收付工作，對違反財務制度的開支，有權拒付，根據原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務必控制在限額500元以內，不準公款私存。

　　八、會計人員對學校經濟活動進行控制和監督，定期進行財務分析，如實向校長反映學校財務狀況，合理編制學校經費預算及年終結算工作，做好財務報告和財務分析工作。

　　九、加強票據管理，收費票據使用務必進行登記，定期向財政部門報告，收費票據的領取使用結存狀況。

　　十、財會人員要持證上崗。

　　十一、加強學校資產管理，防止國有資產流失，不斷健全財務規章制度。

　　十二、學校校舍財產物品一律不準出租出借。

　　十三、加強會計檔案管理，會計憑證、會計帳簿和財務報表以及會計核算專業材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案清冊，妥善保管。

　　最新行業協會財務管理制度 9

　　一、加強預算管理，堅持審批制度

　　1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份方案，報總校審批，方可實施。

　　2、學校依據總校支配報賬時間，準時報賬。報賬同時，報下月支出方案，經總校批準后方可實施。

　　3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必需事前提出書面申請

　　二、加強學校收費管理

　　1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。

　　2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。

　　3、嚴禁違反規定，巧設項目向同學收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。

　　4、不扣留、挪用各種收費，足額、準時上繳總校。

　　三、支出管理

　　1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的..經濟事項的決策，應經學校領導班子集體討論打算，并做好會議記錄備查。

　　2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。

　　3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。

　　4、因總校取消了學校款待費，需要煙、飲料、水果等款待物品時，準時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特別款待。否則誰擅自購買誰付賬。

　　5、培訓費報銷程序及標準：

　　（1）教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。

　　（2）縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下（有票據）；市內70元以下車費，30元以下住宿費（有票據）。沒有統一伙食支配的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。

　　（3）培訓回來準時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。

　　6、為保證學校正常運轉，學校領導樂觀向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。

　　四、財產管理

　　1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員準時記錄、存檔。

　　2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，具體盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。

　　3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。

　　五、檔案管理

　　1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。

　　2、檔案要有名目，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。

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　　第一章 總則

　　1、為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。

　　2、公司財務部門的職能是：

　　（1）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。

　　（2）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律的執行情況。

　　（3）積極為經營管理服務，通過財務監督發現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

　　（4）厲行節約，合理使用資金。

　　（5）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

　　（6）積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的'變化，有效規范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

　　（7）完成公司交給的其他工作。

　　3、公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

　　4、公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。

　　第二章 財務工作崗位職責

　　1、財務經理負責組織本公司的下列工作：

　　（1）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　　（2）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

　　（3）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

　　（4）組織領導財務部門的工作，分配和監督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標。

　　（5）負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度。

　　（6）承辦公司領導交辦的其他工作。

　　2、會計的主要工作職責是：

　　（1）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

　　（2）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

　　（3）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

　　（4）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

　　3、出納的主要工作職責是：

　　（1）認真執行現金管理制度。

　　（2）嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

　　（3）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

　　（4）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

　　（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　　（6）配合會計做好各種帳務處理。

　　（7）完成總經理或財務經理交付的其他工作。

　　8、審計的主要工作職責是：

　　（1）認真貫徹執行有關審計管理制度。

　　（2）監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

　　（3）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

　　（4）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。

　　（5）糾正財務工作中的差錯弊端，規范公司的經濟行為。

　　（6）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

　　最新行業協會財務管理制度 11

　　以開源節流，增收節支為原則，服務教學為目的，嚴格執行國家規定財務法規、財務制度。做好財務工作。

　　一、預算的制定：

　　每學期開始，由各處室作出本學期的開支預算，報學校財務室，由財務室整理后上報校長會，校長會根據財務室所做的本學期收入預算平衡各處室預算，并制定出學校總的收支預算，財務室整理并印發各處室，各處室的開支由其主管校長負責管理，未經校長會批準，期末不能突破預算數。

　　二、預算的執行：

　　物品的采購要體現增收節支的`原則，采取專人負責多人參與的方法，購買地點原則上是政府定點單位。

　　1、教學用品，根據本學期的教學要求，制定購買計劃，經教務處審查報校長會通過后，由總務處與相關科室及專業人員負責購買。

　　2、除教學上專業性強的物資外，其他物資的采購由總務處作出

　　計劃與預算，報校長會批準后，由總務處統一購買，并專人管理，驗收登記。

　　三、審批制度

　　1、報銷發票時，必須是完整、真實合法單據，必須有主管副校長或總務處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務副校長審批，大于300元的由校長審批，經審查無誤后財會人員方可支出。

　　2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經主管財務校長及校長同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個月工資總額，同時辦理好借款手續。

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　　第一章 總則

　　1、為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　2、公司會計核算遵循權責發生制原則。

　　3、財務管理的基本任務和方法：

　　（1）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

　　（2）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　（3）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

　　（4）監督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。

　　（5）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

　　4、財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。

　　第二章 財務管理的基礎工作

　　1、加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。

　　2、公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

　　3、健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務爲依據，按照規定的.會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。

　　4、做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

　　5、會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

　　6、建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。

　　7、會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。

　　第三章 資本金和負債管理

　　1、資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。

　　2、經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。

　　3、公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。

　　4、公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。

　　5、加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。

　　6、公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。

　　第四章 流動資産管理

　　1、現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

　　2、嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

　　3、銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

　　4、出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

　　5、應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。

　　6、其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。

　　7、短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。

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　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現金會計之間的`業務責任

　　主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫療費報銷制度

　　享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。

　　具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

　　6、監督和審計制度

　　要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

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　　一、學校固定資產由總務處固定資產管理員負責管理，并根據各部門需要統一調配。教師和學生因公需要使用學校固定資產的須通過學校固定資產管理員領取或借用，不準私拿用私用。

　　二、固定資產管理員要認真做好固定資產的登記保管工作。要設立固定資產總帳、分類登記帳。實行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

　　三、凡調進人員要通過學校固定資產管理員辦理領用或借用學校手續后方可使用學校固定資產。調出人員要辦理歸還手續后，由學校固定資產管理員簽字方可辦理人事調動手續。

　　四、凡借用固定資產者要經主管領導批準后辦理借用手續。

　　五、使用或借用固定資產造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。

　　六、固定資產的`報廢、報損，要由各部門管理員填制統一表格，經總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產管理員簽發銷帳通知單并辦理財產集中手續，由學校統一處理。

　　七、每學期各部門要進行一次自查清理，發現問題及時和總務處管理員聯系，每年暑期學校領導組織力量對財產進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

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　　一、目的

　　為了規范本餐廳的現金管理，特制定本辦法。

　　二、適應范圍

　　適用于本餐廳營業款、備用金、費用扣銷等各項現金業務。

　　三、管理規定

　　（一）營業額的管理

　　1對所收到的營業額作認真核對和檢查（收銀下線單與實際金額相符，收銀員簽名）

　　2、認真填寫當班所收的實際營業額，并如實填寫收銀誤差、退酒水、退菜品、兌獎（發票）、少票抹零等。

　　3、收銀員（當班小會）對本餐廳營業額的.存繳負責。

　　4、餐廳于每日早上10：00前將營業額存入指定銀行或存入指定的銀行卡

　　5、為明確責任，繳款后必須在營業收繳情況表上簽注姓名和時間。

　　6、如有特殊情況需動用營業款的，餐廳應向總經理申請，同意后方可使用，不得擅自主張，從營業額中抵扣。

　　7、餐廳財務及值班經理須每日對營業額的存繳情況檢查和簽字確認。

　　（二）備用金的使用及管理

　　1、備用金是用在營運中支付本餐廳零星支出及收銀機收款備用的。不可作私人用途或轉借他人。

　　2、備用金是實行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。

　　3、定額數量應保持不變，不可挪作他用。

　　4、餐廳值班經理及財務將不定期地對備用金的數額進行抽檢。

　　（三）費用的報銷程序

　　1、餐廳經理對所支出的原始票據（憑證）的真實性、合理性負直接責任。

　　2、大宗和較穩定的材料款（如計劃內的房租、購置設備和月結材料款等）可先送餐廳經理審核、財務審查，總經理審批后，方可付款。

　　3、相關人員向餐廳出納報銷時，餐廳出納檢查和注意以上幾點：

　　（1）采購物品的真實性。

　　（2）是否有經手人簽名、證明人簽名、餐廳經理審查簽名、總經理簽名、日期、用途、金額等。

　　（3）是否有正規的發票。

　　（4）辦公用品報銷時需附原始發票。

　　（5）原材料在自行采購時，報銷時需附經過驗收的“入庫單”及原始發票。

　　（6）差旅費報銷時需附有關的原始票據，票上須簽字并注明日期，經辦事情等。

　　（7）其他費用報銷時需附有關原始票據。

　　（8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發票。

　　（四）營業收記帳本的填報方法

　　1、收銀員按規定在值班經理的監督下點錢上線和下線，并負責將本班次的營業狀況填寫在記帳本上。

　　2、記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽單、跑單等）收銀員填好后找值班經理檢查并簽字確認。

　　3、收銀員負責于將每日的營業額于下午14時（早班）、22時（夜班）、及4時（夜堂）等三個時段銷售及匯總營業額以短信的方式發送給餐廳經理及餐廳總經理。

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