企業內部財務管理制度
隨著社會不斷地進步,各種制度頻頻出現,制度泛指以規則或運作模式,規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值,其運行表彰著一個社會的秩序。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧,下面是小編整理的企業內部財務管理制度,希望能夠幫助到大家。
關于實行財務管理暫行辦法為加強公司財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,真實、準確、快捷的反映公司生產經營情況,特制定本辦法。
一、 財務機構的設置:
1、董事長負責公司財務工作的全面管理。
2、根據公司勞動人事部門規定,公司財務部設會計主管一名,會計2名,出納1名。
二、財務人員的職責范圍
1、按國家會計制度規定進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳薄,日清月結。
2、審核各部門交來原始憑證與報帳票據的合法性、合理性、真實性,手續是否齊全,對不真實、不合法的票據不予受理,記載不正確、手續不齊全的票據予以退回。
3、根據當月會計帳薄編制會計報表,報送有關部門和公司領導,并按時進行納稅申報。
4、妥善保管公司會計憑證,會計帳薄,會計報表和會計資料。
5、進行成本預測、計劃、控制、核算和分析,督促公司有關部門降低消耗,節約費用,提高經濟效益。
6、負責管理公司現金、銀行存款,進行日常收支,款項結算,工資發放。
7、負責定期核對公司債權、債務往來款項,配合有關部門催收欠款。
8、定期對公司財務進行內部審計,分析公司財務、成本及利潤情況,考核資金使用效果,向董事會、董事長、總經理提出合理化建議。
9、定期與倉儲部門核對賬務,并對庫存物資進行盤點,發生盤盈盤虧現象,協助倉儲查明原因,寫出書面報告,報董事長、總經理批準,做出處理。
10、和稅務、銀行、財政等上級主管部門搞好關系。
11、完成公司領導交辦的其它工作。
三、現金管理制度
1、公司現金用于日常報銷,工資發放,采購農副產品等。
2、其它支出能不動用現金的一律通過銀行結算。
3、銷售產品或因其它業務收入的現金要于當日交存銀行,公司財務部門和銷售部門不得存放大量現金。
4、公司出納人員對現金帳要做到日清日結,逐筆登記,帳款相符,并每日向董事長報送當日資金流量表。
5、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便,挪用公司現金。
四、銀行存款管理制度
1、公司通過銀行帳戶結算業務單位的往來款項,公司財務人員要定期和銀行的對帳單進行核對。
2、由銀行領取的支票由出納保管并列表登記。公司因需要提取現金,要經會計主管人員在表上簽字同意。
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